澳门公司注册、税务及所有问题都在这里！
本地和外地的个人或机构拟在澳门设立公司，所遵循的法律或行政程序是相同的，透过世诚国际设立澳门公司，过程只需大概15个工作日便完成。澳门公司的注册资本不设验资，公司形式也比较简单，包括无限公司，有限公司，一人有限公司，股份有限公司，一般两合公司和股份两合公司。
商业企业的形式
最常见的有以下几种：
?个人（自然人）商业企业主
是一个自然人或法人独立出资，以自己名义自行或透过第三人经营商业企业之一切自然人或法人。
?法人商业企业主
通常指商业公司，其成员以提供财産（金钱或劳务）作为公司组成之资本，共同从事盈利之经济活动，再将营利分配予股东。
?经济利益集团
两个或两个之上的商业企业在不影响其法人资格的情况下，以促进或发展彼此之经济活动，又或改善扩展彼此之经济活动之成果。
商业企业的种类及股东责任
1. 无限公司
由二人或以上的股东组成，股东对公司负补充责任，股东之间对公司的债务承担连带责任。
2. 两合公司
分为一般两合公司及股份两合公司。
?一般两合公司：由无限责任股东与有限责任股东共同组成，有限责任股东对只其所缴付的出资额负责，不需对公司债务负责，且不可以劳务出实：无限责任股东则需对公司债务负无限责任。
?股份两合公司：有限责任股东以认购股份方式出资，并仅对其所认购的股份负责，且不可以劳务出资;而无限责任股东则需对公司的债务负无限责任。
3. 有限公司
有限责任公司为最常见的公司型式，由两人或以上组成，股东对公司以出资额为限，公司对其债务以其全部资产为限。
另亦有“一人有限公司，由一人独立出资，公司资本以独一股构成，其制度经必要调整后适用有限公司的规范。
4. 股份有限公司
公司全部资本分为均等股份，由最少三人组成，股东对其所认购的股份负责，不需对公司债务负责，而公司对其债务的责任以其全部资产为限。
公司秘书服务
组织股东及董事会议并处理会议纪录及其相关文件
提供注册地址电话及银行开户服务
辨理公司撤销注册
办理招聘本地及海外员工
员工入职或离职申报
职业税申报
社会保障基金缴纳等人事服务
商业咨询服务
税务策划
进行公司内部监察
企业架构之评估及控制
财务系统建立
内部管理架构建立
评估投资、项目
行政补充
利润成本分析
财务计划和预算
澳门公司注册，您需要了解的常见问题！
01.注册澳门公司要提供什么？
(1)拟使用的澳门公司商业名称;
(2)股东资料，股东身份证正背面影印壹份、住址详细资料、如已婚，配偶的姓名全称及指出婚后的财产制度属共产或分产，如股东是法人身份，需要一份公司会议录，议决通过来澳门设立公司的议案，及需要议决通过委任壹位自然人出任代表人身份或股东身份。此份会议录需要在公司注册当地的公证员或公证处发出一份公证证明书;
(3)根据澳门商法规定，公司注册股本由最低澳门币贰万伍仟元正起;
(4)指出业务范围;
(5) 被委任人之个人身份证正背面影印壹份，已婚或未婚，住址之详。
02.全部国内人可不可以注册澳门公司？
可以，持中国身份证已可办理注册。在澳门注册公司，并没有对股东/董事之国藉有所限制。
03.股东需不需要亲自去澳门签名?
原则上是要求股东亲自来澳门签名的，但若股东无法来澳门，有以下两种方法：
a) 股东签署授权书，授权书需由当地的公证机关公证；
b) 在内地签好公司成立文件（由我公司准备）后，与护照正本一起寄来澳门认证笔迹。
04.澳门公司需要本地居民做股东或董事吗?
没有这方面的要求，任何地方的居民皆可成为澳门公司的股东或董事。
05.澳门公司对于商业名称有没有限制?
基本上没有限制，只要满足以下几个条件：
1.没有冲突在先登记；
2.不涉及博彩、金融等行业；
3.公司名称可以仅为中文或仅为葡文，根据商法典的规定，若要加英文，则需要中英葡三语，客户只需提供中英文即可，葡文由我们翻译。
06.注册澳门公司需时多长？
新注册一间澳门公司，在签署完所有法定文件起15个工作日左右。
07.澳门公司形式有几种形式?
四种，分别为：有限公司、股份有限公司、无限公司及两合公司。
08.澳门有限公司的股东可以只有一个人吗?
可以。但是公司名称中必须体现“一人”的概念，比如您本计划公司名称用“ABC有限公司”，因为只有一个股东的缘故，则必须用“ABC一人有限公司”，但英文名称不受股东人数的限制，仍可为“ABC LIMITED”。
09.澳门公司的最低注册资本是多少?
依据商法典的规定，有限公司的最低注册资本为2.5万元澳门币，声明即可，不需实质到位。
10.股东是公司与股东是个人有什么不同?
澳门公司的股东若为私人，操作较简单，可以三种方式签署成立文件（亲自来、寄护照）；若股东为内地公司，则需要由公司所在地的公证处出具公证书，一种是法人资格公证书（由我公司起草，内含董事会决议等内容）；二是授权书的公证书（若法定代表人不来澳门签署公司成立文件才需要）。
11.董事需不需要亲自去澳门签名?
若股东不兼董事的话，董事也要来澳门签名，因为报税文件（M1）是由董事签署，不是由股东签署。
12.澳门公司要不要法定秘书?
依据商法典的规定，股份有限公司需要有秘书，而有限公司的股东在十人以上，或发行债券时才需要设立秘书一职，其他情况下公司可以视需要自行决定是不是需要设秘书一职。
13.注册澳门公司为什么要声明婚姻状况?
依据澳门法律的规定，股东倘若是已婚且为夫妻共同财产制，其在出售股权时需争求配偶的同意，所以要声明婚姻状况，若为已婚则需步声明婚姻财产制度（即共同财产制还是分别财产制），但是仅声明即可，不需要提供有关的证明。
14.在澳门成立公司需要签署的文件?
1.申请书；
2.公司之设立；
3.公司章程；
4.股东清单；
5.行政管理机关成员清单；
6.接受职务声明书；
7.由澳门执业律师发出的“设立程序无不当情事声明书”；
8.商业登记局发出之商业名称可予登记证明书。
15.公司成立完毕，可以提供什么文件给客户?
1.商业登记；
2. 税务登记（M1）；
3. 原子印一枚；
4. 公司章程；
5. 股东清单；
6. 行政管理机关成员（董事）清单。
澳门的税
递交。
征税- 所得补充税将平分为两期缴纳，第一期于每年九月份缴交，第二期则于十一月份缴交。倘若税款不超过三千元者，应一次于九月份一次缴纳全部。
职业税
职业税总收入
在澳门地区所取得之个人收益包括薪金、日薪、赏金、佣金、津贴、免费住宿的价值和其他额外收入都必须缴纳职业税。
纳税人
须遵缴职业税之纳税人是被人分为两组：
第一组为僱员（指替他人服务而从事任何职业，无论系以日薪散工或支付月薪方式者）和第二组专业人士（指以自僱方式及提供专业服务者）。
倘若是僱员，僱主应在支付或给予散工或僱员薪酬时从中代扣应课税款，并在每一季指定期限内将所代扣之税款缴交政府库房。
属专业人士者，征税是根据其去年的净得利润计算。
根据适当编制的会计，并经按照现行法律规定在财政局注册的核数师或会计师签名及核对；其经营年度的亏蚀得以在随后一年或多年，但以三年为限，在可课税收益内减除。
税率
职业税税率是根据收入逐级增加，最高为总收入的百分之十二，无任何附加。
扣除不课税收益后的工作收益，在计税前扣减百分之二十五，之后按以下计算：
职业税税率表：
可课税的年收益
百分率
收益至144,000.00元
豁免
累进超出所指金额
至20,000.00元
7%
由20,001.00元至40,000.00元
8%
由40,001.00元至80,000.00元
9%
由80,001.00元至160,000.00元
10%
由160,001.00元至280,000.00元
11%
280,000.00元以上
12%
根据每年财政局年度预算案内订定的税务优惠，职业税税额享受指定扣减率。2017年度之职业税税务扣减率订定为百分之三十。
申报及缴纳
僱用散工或僱员的僱主，应由僱用日起计，十五天期限内，将有关认别文件的影印本及适当填报的M/2式登记表送交澳门财税厅。若已登记之僱员资料有任何更改，僱主必须在发生日起计十五天期限内向财政局申报。
僱主在支付或给予散工或僱员的薪金时，应从中代扣之税款按税率计得款项，并于每月或每季把代扣之税款缴交政府库房。非本澳居民需每月缴交税款。
属一般专门职业之纳税人，若最后三年营业额的平均值等于或超过澳门币一百万元，或为其服务的合作人不少于四个并属专业人士，按法律必须于每年四月十五日前向财政局递交申报书，载明去年所收受或交由处理的一切薪酬或收益并必须由注册核数师或会计师证明。
徜属其他自由及专门职业之纳税人，应于每年一月及二月份内递交职业税申报书，载明上年度所收受或交由处置的一切薪酬或收益。在这些情况下，申报书可豁免注册核数师或会计师之证明。
非本地居民之纳税人
在本澳工作之非本地居住的专家、技术人员及专门技工均须缴纳职业税。税额与澳门居民相同，至少为百分之五的代扣，即使其报酬尚未超过豁免额者亦然。僱主须每月指定之期限内向库房缴纳代扣之税款。
市区房屋税
房屋税是以在本澳房屋的收入为课征对象，不管该房屋是作出租用途或自住。倘是有租赁关系，其收益为有关租金；倘无租赁关系，其收益为使用人或享用人所取得的或可能取得的经济利益。对所有市区房屋的可课税收益征税时，税率为百分之十六。如房屋没有出租，其税率为官方估计价值百分之十。纳税人可向财政局申请从收益扣除百分之十来支付保养费及维修费。
房屋税应在六月、七月及八月一次性缴纳。
下列情况可享受房屋税豁免：
1.经营任何工业的个人或团体，专供其工业场所之开设及工作用的非租赁楼宇。
2.新建楼宇供居住或商业用者，以及经改良或扩建的楼宇，其工程价值根据估计至少相当于该楼宇时值百分之五十者，该等楼宇的收益享受房屋税豁免。在澳门市为四年，在海岛市则为六年。
3.新建楼宇供开设工业单位或工厂用者的收益。在澳门市，期间为五年；在海岛市则为十年。
4.楼宇供不牟利学校、经宣告为公益的团体及宗教组织或团体使用。
印花税
任何用作资产转移依据之文件、文书及行为都须缴纳印花税。
在转移物业时，以有偿方式移转不动产至二百万元，税率为百分之一；二百万元以上至四百万元，税率为百分之二；四百万元以上，税率为百分之三。而以无偿方式移转不动产或资产超过澳门币五万元便须缴纳百分之五的印花税。物业交换，双方都要纳税。
商业或工业公司股份之让与，则按照让与之价值百分之一为印花税。
如股份的移转引致一股东取得该公司股份或出资后，即拥有该公司资本超过百分之八十，该股东须缴纳百分之三的印花税，而可课税金额的计算基础为相当于有关股东在有关公司拥有的不动产价值的百分比。两夫妇视为一股东。
对某些重要文件或交易的价值之税率如下：
1. 公司注册资本
一百万元以下
千分之四
一百万元以上至五百万元
千分之三
五百万元以上至一千万元
千分之二
一千万元以上
千分之一
2. 公共合约
以有偿方式移转不动产至二百万元
百分之一
以有偿方式移转不动产二百万元至四百万元
百分之二
以有偿方式移转不动产四百万元以上
百分之三
以无偿方式移转澳门币五万元以上的资产
百分之五
股份之移转
百分之一至百分之三
货物的供应
千分之二至千分之五
3. 保费及额外保费
保费及额外保费
百分之二至百分之五
4. 银行收取之利息及佣金
银行收取之利息及佣金
百分之一
其他间接税
消费税
所有燃料及润滑油、烟草及酒精均须缴纳消费税，除特别列明之外，所有含酒精的饮料均按其到岸价格征税。
旅游税
旅游税之课征对象为在澳门的营业场所在其特定活动范围内提供之服务。这些场所包括酒店、宾馆、舞厅、夜总会、按摩院及桑拿浴室等。税率为所支付之服务费百分之五。
机动车辆税
此税项是以新机动车辆，包括轻型汽车、重型汽车、客车、货车、客货车、牵引车及铰接式车、重型摩托车及轻型摩托车或供进口者或市场代理自用的机动车辆的实际售价为课征对象。税率是介乎于百分之三十至百分之五十五之间（重型摩托车及轻型摩托车是百分之十至百分之三十）。
地租
在澳门拥有土地是不需缴纳任何税款，但若土地是从澳门政府租赁的，便必须缴纳地租。应缴租金数目是视乎土地的位置及其特点和用途。
合理避税成立公司的最佳方案：
（1）澳门成立公司分自然人做股东和公司做股东的形式；
（2）根据自己公司的业务情况，先以自然人做股东，成立几间公司，在以这几间公司做股东，成立一间公司。
结构图里：
W公司采用A组报税（会计做账审计），按超出60万澳币纯利润的12%纳税；
E公司，F公司及D公司是W公司的股东，可以税前各自分配60万澳币，起到合理避税的结构，股东公司采用B组申报，一般不用审计及做账，只报税即可。
