香港公司年审及报税必备指南，轻松应对税务问题！

香港作为国际金融中心，其公司年审和报税制度严格且复杂。以下是一份详尽的指南，旨在帮助香港公司轻松应对年审和税务问题。

一、香港公司年审指南

1. 年审的必要性

法律义务：根据《香港公司条例》，所有在香港注册的公司都必须每年进行一次年审，包括提交年度申报表和进行商业登记证的续期。

维持合法运营：年审是确保公司合法运营的关键步骤，未完成年审可能面临罚款、法律诉讼甚至公司被注销的风险。

提升信誉：年审记录是客户、合作伙伴和金融机构评估公司运营稳定性和合规性的重要依据。

2. 年审的主要流程

提交年度申报表：公司成立后的每周年日（即公司成立日期），需向香港公司注册处提交年度申报表（NAR1表），包含公司的基本信息、注册办事处地址、董事和公司秘书的信息等。

商业登记证续期：每年需更新商业登记证，这是公司合法经营的证明文件。续期时需缴纳一定费用，费用金额根据政府年度预算调整。

3. 所需文件

公司注册证书

商业登记证

公司章程

董事和公司秘书的姓名、地址、身份证明等信息

财务报表和审计报告（如适用）

4. 注意事项

确保所有提交的信息是最新的，如有变更需及时更新。

选择信誉良好的会计师事务所进行审计，确保审计工作的高效完成。

提前制定年审计划，确保在法定期限内完成所有流程。

二、香港公司报税指南

1. 报税税种

利得税：针对公司在香港经营业务所获得的利润进行征收，是香港公司税收的主体。

薪俸税：类似内地的个人所得税，针对公司员工在香港工作获得的收入进行征收。

物业税：对物业持有者根据其物业的应评税值和应收税率来计算的税务。

2. 报税时间

新注册公司：首次报税时间在公司成立后的18个月内，可任意选取时间（一般选取3月或12月为结算月）。收到利得税表后，需在3个月内完成报税。

持续经营的公司：每年4月的第一个工作日，税务局会向已运营的公司寄送税表，公司需在收到税表后的1个月内完成报税。对于年结日设定为12月31日或3月31日的公司，可享受最长8个月的延期报税政策。

3. 报税流程

资料收集与整理：汇总报税周期内所有业务与财务往来的凭证，包括购销发票、费用支出单据、银行对账单及流水记录等。

财务报表编制：制作公司的会计报表，包括资产负债表、利润表、总账、明细账等。

专业审计与报告：将整理好的资料交由持有执业资格的会计师及审计师团队进行详尽审计，依据审计结果编制审计报告及计税表，提交至香港政府。

税款评估与缴纳：政府收到报告后，将发出评税通知，企业需根据指引在规定时间内完成税款缴纳。

4. 注意事项

确保资料的真实性与完整性，避免虚假申报导致的税务风险。

合理利用税务优惠政策，如利得税的两级税制、历史亏损抵扣等，降低税务负担。

及时关注政策变化，确保报税工作的合规性。

聘请专业税务顾问，解决复杂的税务问题，确保报税工作的准确性和高效性。

年审需要缴纳哪些费用

香港公司年审需要缴纳的费用主要包括以下几个方面：

一、政府收费

周年申报表费用：根据最新信息，该费用为105元港币。这是香港公司注册处要求提交的周年申报表所需缴纳的费用，用于续期公司注册证书。

商业登记证费用：自2024年4月1日起，香港税务局将商业登记证的登记费用调整为2200元港币，并免收徽费，为期2年。在此之前，登记费用和徽费分别为2000元港币和150元港币。这一费用是公司到税务局商业登记署换领新年度的商业登记证所需缴纳的。

二、其他可能产生的费用

法定秘书和注册地址服务费：香港公司成立时，必须要有本地的持牌法定秘书和真实地址用来接收政府信件。这些服务通常由秘书公司提供，并会包含在年审费用中。服务费用根据公司与秘书公司签订的协议而定，可能会因服务标准、项目和质量的不同而有所差异。

审计费用（如适用）：虽然年审本身并不直接要求审计，但如果公司需要进行税务申报，并且根据税务局的要求或公司自身情况需要进行审计，那么将需要额外支付审计费用。审计费用通常由会计师事务所根据公司的财务状况和业务复杂度来确定。

本公司提供包括公司注册、公司变更、公司注销、公司并购、金融牌照审批转让、企业报税、年审、财务代理深港车牌办理等一系列关联业务服务。