香港公司分红需要缴税吗？税率是多少？

根据香港的法例，任何一家公司的分红，需要按照规定税后盈利才可以分红，香港方面是没有双重的税制，所以作为香港的股东所得的分红是是免税的。

那么，今天，合泰来说说关于香港公司是如何分红派息的？分红是否需要缴税？税率又是多少呢？，希望对大家有所帮助！

香港公司如何分红

分红和派息是没有法律程序上的区别，是指公司将每股的部分盈利作为红利分给股东，一般香港上市公司每年可分红两次：建议在年中进行分红，年中分红可以由董事会去执行或授权执行，年末分红需要在周年股东大会上获得通过才可以。如果是私人公司，董事会可以决定任意时间分红，由董事会决定即可。

注意：董事是无法享受分红的。

香港公司是否分红，包括分红次数和分红方式，均由公司董事会决定，香港法律没有规定一定要分派红利。

香港公司分红缴税税率是多少

分红给个人

1、分红给香港居民股东，不需要再缴税；

2、分红给内地居民股东，需要扣缴20%个税；如果香港公司是上市公司，且内地居民股东持股超过1年，则免征个人所得税；

3、分红给其他外籍人士，要结合其所属国籍的个税政策来看。例如美国居民，根据美国颁布的外国账户合规纳税法案FATCA，美国纳税居民在全球的收入均需要纳税。

分红给公司

1、分红给香港公司股东，不需要再缴税；

2、分红给内地公司股东，内地企业所得税税率为25%，根据内地和香港避免双重征税的协定，只需差额缴纳所得税（前提是香港公司有获得香港税收居民身份证明）；

3、给其他国家或地区公司分红，根据当地国家/地区政策来确定税率。

香港公司分红法规

香港公司分红派息时注意必须严格按照香港《公司条例》及公司章程来执行，避免违反法规：

1、确认公司章程是否授权董事会执行分红派息。

2、确保根据香港《公司条例》“利润及资产的分派”去执行分红，其中主要确保以下几点：

只有累计的可兑现盈余可以分红，可兑现盈余是根据香港会计师公会准则来计算。

如果上一年审计报表上的审计师意见为保留意见，则在分红派息时，审计师需要出具一份“声明”来说明该保留意见与公司分派股息是没有关系的。

如果上一次审计决算和分红日期之间间隔太长，董事可以准备一个中期财务报表来完成此次分红。一般建议最好在距离分红三个月之内准备财务报表。

港股分红

港股是指在香港联合交易所上市的股票。港股一般以现金的进行分红，港股（H股）分红后并没有象A股一样有个所谓的“分红后除权”，分红后的股价并没有相应的按分红金额降低实际交易股价，分红和交易股价完全没有关联。

港交所规定，如果上市公司的注册地在香港，因为上市公司在分红派息之前已经交了利得税，所以公司分红派息股东不需要缴纳股息税。股票托管的证券行和银行会按比例收取少量的手续费。如果投资人购买股票后打算长期持有，也可以提取实物股票规避该项费用。

如果是上市公司分红给香港以外的个人股东，是否需要交税要看个人股东所属国籍及税务居民身份。

如果是中国大陆内地居民，如果买港股，最方便的还是通过A股账户申请开通港股通交易权限交易港股，如果需要直接办理港股账户的话，需要找香港的证券公司办理。需要注意的是，这两种情况税率不同。

大陆内地个人投资者通过港股通账户投资港股：收取到的上市公司派发的股息，公司按照20%的税率代扣个人所得税。

大陆内地个人投资者开通港股直投账户：根据内地和香港的避免双重征税安排，个人股东按10%税率扣缴个人所得税。

如果分红派息的公司并非香港注册，注册国就可能会向港人和外籍人士等股东征税。这里也分两种情况：

1、如果是在港股上市的注册在中国大陆的内资企业，向香港个人股东分红，按大陆税法规定按10%税率扣缴个人所得税。向其他国家居民分红，并且所在国与中国税收机关协定的股息税率不是10%的，则根据相关协定税率征税。

2、如果是在港股上市的注册在中国大陆的外资企业，向境外非居民个人股东分红，不需要扣缴非居民个人的个人所得税。

香港公司分红注意事项

香港公司分红时，需重点注意以下三点：

1、只有累计的可兑现盈余可以分红，如果公司审计一直亏损那就不能进行分红；

2、香港未规定公司分红前必须按规定先缴税，意味着香港公司在缴税前就可以分红；

3、任何人不得强迫董事会分红派息，并且在分红前，董事会有权保留部分适当利润作为资金储备，以备公司正常业务运营或商业扩张需求。

香港公司给内地股东分红股息要征收个人所得税吗

符合以下两点文件规定的企业股东股息、红利所得应依照规定缴纳个人所得税。

1、根据《中华人民共和国个人所得税法》规定：在中国境内有住所，或无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

2、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：股息、红利所得属于个人所得税法规定的个人所得的范围；并根据第二十条规定：居民个人从中国境外取得的其他所得，应当单独计算应纳税额。

香港公司给内地股东分红股息要征收个人所得税吗

符合以下两点文件规定的企业股东股息、红利所得应依照规定缴纳个人所得税。

1、根据《中华人民共和国个人所得税法》规定：在中国境内有住所，或无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

2、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：股息、红利所得属于个人所得税法规定的个人所得的范围；并根据第二十条规定：居民个人从中国境外取得的其他所得，应当单独计算应纳税额。